골든트리투자자문

안녕하세요.

골든트리투자자문 김동광 투자전문위원입니다.

급변하는 경제 환경 속에서도 묵묵히 개인사업을 하시는 사장님들께 진심으로 존경과 응원의 마음을 전합니다.

많은 사장님들께서 ‘어떻게 하면 절세를 하면서도 직원들에게 안정감을 줄 수 있을까’라는 고민을 하고 계신데요, 이번 칼럼에서는 이에 대한 현실적이고 실질적인 해답으로 퇴직연금제도 도입 전략을 소개해드리고자 합니다. 이 제도는 단순히 비용 처리만을 위한 것이 아니라, 직원 복지 증진과 장기적인 재무 계획을 동시에 고려할 수 있는 실용적인 절세 수단입니다. 

개인사업을 하시는 사장님은 법인사업자와 달리 경비로 인정받을 수 있는 항목이 제한적이고 소득세가 누진적으로 적용되기 때문에 일정 수준 이상의 수익이 발생하면 상당한 세금 부담을 안게 됩니다. 이런 구조에서 직원들을 고용하고 계신 사장님께서는 퇴직연금제도를 도입하는 것이 절세와 직원들 복지를 동시에 달성할 수 있는 좋은 방법입니다.

특히 정부가 퇴직연금제도의 확산을 장려하면서 다양한 세제 혜택이 마련되어 있기 때문에, 이를 잘 활용하면 연간 수백만 원에서 수천만 원의 절세 효과를 기대할 수 있습니다.

퇴직연금제도는 사용자가 근로자의 퇴직금을 외부 금융기관(증권사, 은행, 보험사)에 적립해 운용하는 방식으로, 기존의 사내 적립 방식보다 안정적입니다. 

주요 유형으로는 확정급여형(DB형), 확정기여형(DC형), 개인형퇴직연금(IRP)이 있으며, 일반적으로 개인사업을 하시는 사장님께는 DC형 또는 상시 근로자 10명 미만의 사업장에서 활용하는 형태인 기업형 IRP형을 활용하는 것이 실무적으로 유리합니다.  규모가 적은 사업장을 기준으로 할 뿐 계좌운영은 확정기여형(DC형)과 동일합니다.

특히 매월 납입한 금액은 사업자 비용으로 인정되어 과세소득을 줄이는 효과가 있고, 직원들 입장에서도 연금 형태로 수령 시 세금이 절감되며 개인적으로  IRP 계좌에 대한 세액공제 혜택도 추가로 받을 수 있습니다. 퇴직금을 일시금으로 지급할 경우 발생하는 높은 누진세 부담도 분산할 수 있어 사업장의 유동성 관리에 큰 도움이 됩니다. 또한 직원이 1명만 있어도 제도 도입이 가능하고, 사장님의 배우자나 자녀가 실질적으로 직원으로 고용되어 있는 경우에도 제도 활용이 가능합니다. 이처럼 퇴직연금제도는 개인사업을 하시는 사장님의 세무 전략에서 매우 유연하고 실용적인 도구입니다.

도입 절차로는 먼저 금융기관(증권사, 은행, 보험사)을 선정하고, 퇴직연금 규약을 작성하여 직원들의 동의를 얻은 뒤, 확정기여형(DC형) 또는 기업형IRP 형을 선택하고, 월별 납입액과 자동이체를 설정하면 됩니다.

단, 직원들의 근로요건 충족 여부, 회계장부에 대한 정확한 반영, 직원들과의 사전 소통은 반드시 유의해야 할 부분입니다.

많은 사장님들께서 ‘절세는 법인의 전유물’로 생각하곤 하지만, 제도를 잘 이해하고 적극적으로 활용하면 개인사업을 하시는 사장님께서도 충분히 다양한 절세 전략을 펼칠 수 있습니다. 직원들 퇴직연금제도는 단순히 복지를 위한 수단을 넘어 매출 증가와 사업 안정기에 접어든 시점에서 과세소득을 적절히 관리하고, 퇴직 부담을 분산하며, 합법적으로 절세를 실현할 수 있는 강력한 전략입니다.

특히 인건비 외 절세 수단이 제한된 중소규모 사장님들께는 매우 현실적인 세무 관리 수단이 되며, 나아가 개인형 IRP 제도까지 연계하면 직원들과 사장님 모두에게 재무적 안정성과 절세 혜택을 동시에 제공합니다. 퇴직연금제도는 단순한 복리후생을 넘어 사장님의 세무 전략에서 중요한 자산관리 도구로 자리 잡을 수 있습니다. 특히 경영 환경이 불확실한 요즘, 사업의 지속가능성과 직원분에 대한 신뢰를 동시에 추구하는 경영자라면 반드시 검토해볼 만한 제도입니다.

지금 이 순간에도 사업장의 재무 구조를 보다 건전하게 만들 방법을 고민하고 계신다면 퇴직연금제도 도입이 좋은 출발점이 될 수 있습니다. 제도에 대한 충분한 이해와 전문가의 조언을 바탕으로 실행에 옮기신다면 절세와 직원들 복지라는 두 가지 가치를 동시에 실현하실 수 있을 것입니다.

골든트리투자자문은 앞으로도 개인사업을 하시는 사장님들의 성공적인 사업 운영과 재무적 안정성을 위해 항상 함께 고민하고 지원할 것을 약속 드립니다. 언제든 편하게 문의주세요.

감사합니다.